Vai trò của thu nhập phi tín dụng và quản trị doanh nghiệp vẫn còn nhiều tranh cãi và chưa có được câu trả lời thống nhất trong tài liệu nghiên cứu trước. Do đó, nghiên cứu này nhằm mục đích đánh giá tác động của quản trị doanh nghiệp và thu nhập phi tín dụng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011- 2021. Hồi quy SYS- GMM cho thấy việc gia tăng tỷ lệ thu nhập phi tín dụng, thu nhập từ phí dịch vụ và thu nhập khác có lợi đối với hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Đối với các nhân tố quản trị doanh nghiệp, quy mô hội đồng quản trị, tỷ lệ sở hữu của CEO, tỷ lệ sở hữu nhà nước và sở hữu nước ngoài tác động ngược chiều ROA, ROE của các ngân hàng. Ngược lại, số lượng thành viên hội đồng quản trị nữ, sở hữu hội đồng quản trị và thành viên hội đồng quản trị không tham gia điều hành tăng cường hiệu quả tài chính của các ngân hàng. Phát hiện thú vị của nghiên cứu này là sự tham gia của các nhân tố quản trị doanh nghiệp thì sẽ làm giảm cường độ tác động của thu nhập phi tín dụng và các thành phần thu nhập phi tín dụng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại. Nghiên cứu này cũng đã đề xuất một số hàm ý quản trị đối với quản trị doanh nghiệp và thu nhập phi tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả tài chính của ngân hàng thương mại Việt Nam.